Los seguros de vida hipotecarios: IVA y fiscalidad

Que no te líen  cuando quieras cancelar un seguro de vida en el banco. En este artículo damos respuesta a un cliente que nos preguntaba sobre el IVA en los seguros de vida hipotecarios.

[ACTUALIZADO]

Cancelar  seguros de vida hipotecario en el banco

He estado esta mañana en mi banco para cancelar el seguro de vida antiguo y me han comentado un par de cosas que necesito aclarar.

 Me comentan que los seguros de vida asociados a una hipoteca que comercializan benefician directamente al banco y no tributan a hacienda ningún tipo de impuesto.

Por el contrario comentan que si es un seguro de vida estándar, aunque esté asociado a la hipoteca, es necesario contar con el 21% del IVA. Es decir, si se cubren 100.000 Eur, hay que quitar un 21% del importe asegurado, por lo que no se llegaría a cubrir el crédito hipotecario completo.

Necesito verificar esto para conocer si el seguro de vida contratado con PuntoSeguro.com sirve para sustituir el seguro de vida asociado a la hipoteca.

Agradecería asesoramiento respecto al IVA y a la fiscalidad del seguro de vida hipotecario contratado con el banco. Gracias

 Respuesta

Lo primero de todo es que la información que te están facilitando en tu banco o caja es cuanta menos errónea:

1.- Todos los seguros de vida (ya sean hipotecarios o no) están exentos de IVA conforme a lo estipulado en el art. 20.16 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, por lo que en modo alguno debes de asegurar un 21% más de capital para cubrir el préstamo hipotecario.

2.-  En lo que respecta a la fiscalidad,  debes de tener en cuenta que en  el caso concreto de los seguros de vida hipotecarios al no coincidir nunca la figura del tomador y el beneficiario, no tributan por IRPF, sino por el impuesto de donaciones y sucesiones. Esto supone que en el caso de que falleciese el asegurado, el banco se quedaría con el capital asegurado, y sus herederos tendrían que hacerse cargo de la liquidación del impuesto . En tu caso concreto (Cataluña), se acaba de suprimir el impuesto para los familiares próximos por lo que en principio y mientras no vuelva a cambiar la legislación estarían exentos de pago siempre que tus herederos fueran familiares directos.

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