El beneficiario de un seguro no es un heredero del tomador ni del asegurado

El beneficiario de un seguro no es un heredero del tomador ni del asegurado

Tenemos muchas consultas relacionadas con lo que vamos tratar en este artículo. Pero tenlo bien claro, ni los herederos del tomador ni los del asegurado son beneficiarios de un seguro de vida; solo los designados como beneficiarios tienen derecho a la indemnización.

[ACTUALIZADO]

Un familiar fallecido era beneficiario de un seguro de vida: ¿pueden cobrar los herederos de este familiar fallecido?

No, no les corresponde nada. Ya hemos explicado en varias ocasiones que el seguro de vida no forma parte de la herencia, ni siquiera en el caso de que los herederos sean designados como beneficiarios. Por lo tanto, los herederos de los beneficiarios no tienen derecho a la parte del seguro de vida que le correspondiera a la persona de la que heredan.

Los seguros de vida, cuando se cobran por causa del muerte del asegurado, tributan por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Pero esto no implica que el beneficiario de dicho seguro sea un heredero ni del tomador ni del asegurado (en caso de que tomador y asegurado sean personas distintas). Este es un tema que es necesario tener muy claro.

La indemnización de un seguro de vida ¿se incorpora al patrimonio del tomador?

En el caso de los seguros de vida, la indemnización que recibe el beneficiario es un derecho que proviene de la Ley y del contrato. Dicho derecho no se adquiere del tomador del seguro de  vida en cuestión, sino del asegurador. En este sentido, el derecho a la indemnización va del asegurador al beneficiario, sin pasar por el tomador. Es decir, en ningún momento la indemnización se incorpora al patrimonio del tomador, por lo cual no forma parte de la herencia, a no ser que no se haya designado beneficiario ni sea posible determinarlo.

En este sentido, el artículo 84.3 de la Ley de Contrato de Seguro se establece que si en el momento del fallecimiento del asegurado no hubiere beneficiario concretamente designado, ni reglas para su determinación, el capital formará parte del patrimonio del tomador y, por tanto, formará parte de la masa hereditaria bruta.

¿Es posible renunciar a la herencia y cobrar la indemnización de un seguro de vida?

Sí, es posible renunciar a la herencia y cobrar la indemnización de un seguro de vida.

De hecho, en el caso de que sí haya beneficiario designado o se pueda designar, el hecho de que la indemnización no forme parte de la herencia es de gran trascendencia. Así, por ejemplo, es posible renunciar a la herencia (por no poder hacerse cargo de los impuesto que aceptarla supone), sin tener que renunciar a la indemnización de un seguro de vida. No obstante, cobrar un seguro de vida por causa de muerte implica el pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. De hecho, no es posible cobrar el seguro si no se presenta el justificante de que se ha abonado dicho impuesto.

En cualquier caso, la cantidad correspondiente al seguro de vida incrementa la base imponible del Impuesto de Sucesiones y Donaciones. No obstante, existen reducciones y deducciones estatales y propias que afectan directa o indirectamente al importe final que hay que abonar por el impuesto.

Más información

En el blog de PuntoSeguro.com hemos publicado muchos artículos sobre seguros de vida para ayudarte a aclarar dudas habituales. Puedes encontrar más información de interés sobre este tema en estos artículos:

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